Calculadora de IOF

Como calcular o IOF

O IOF é um imposto federal sobre operações de crédito, câmbio, seguro e títulos, regulado pelo Decreto 6.306/2007. Num empréstimo, ele tem uma parte diária, de 0,0082% ao dia sobre cada parcela de amortização até o vencimento dela (no máximo 365 dias), e uma parte fixa de 0,38% sobre o valor. No câmbio é uma alíquota única sobre o valor em reais. No resgate de aplicação, só existe antes de 30 dias.

IOF de empréstimo e financiamento

Quando o valor do principal é definido e o pagamento é parcelado, a base do IOF diário é o principal de cada parcela (art. 7º, I, b). Por isso a conta não é "valor × dias do contrato": cada amortização paga pelos dias que ficou emprestada. Uma parcela que vence em 30 dias paga 30 × 0,0082%; a de 12 meses paga 365 × 0,0082%. Parcelas além de um ano param em 365 dias (art. 7º, § 1º).

A fórmula: IOF = Σ (amortização_k × 0,0082% × mín(dias_k, 365)) + valor × 0,38%. Com pagamento único, só há uma parcela: R$ 10 mil por 100 dias pagam R$ 82,00 de IOF diário e R$ 38,00 de adicional, R$ 120,00 no total.

Pessoa jurídica paga as mesmas alíquotas de pessoa física desde o Decreto 12.499/2025, que elevou a diária de empresas de 0,0041% para 0,0082%. Optantes do Simples Nacional e MEI têm alíquota reduzida de 0,00274% ao dia nas operações de até R$ 30 mil. Acima disso, a calculadora aplica a alíquota de PJ.

Cartão no exterior, câmbio e remessas

Nas operações de câmbio a conta é direta: IOF = valor em reais × alíquota. Compras e saques no exterior com cartão, carga de cartão pré-pago, cheque de viagem, compra de moeda em espécie e remessa para conta própria ou de parente fora do país pagam 3,5% (art. 15-B, incisos VII, IX, X, XX e XXI). A remessa de residente para conta própria no exterior com finalidade de investimento paga 1,1% (inciso XXI-A). Uma compra de R$ 1.000 no cartão paga R$ 35,00 de IOF. O spread e as tarifas do banco vêm por fora. Se a viagem está chegando, o antesdeviajar.com.br compara cartão, conta global e dinheiro em espécie já com esse IOF.

Resgate de investimento antes de 30 dias

Em renda fixa e fundos, o IOF é de 1% ao dia sobre o valor resgatado, limitado a um percentual do rendimento que cai com o tempo (art. 32 e Anexo). Com 1 dia de aplicação, o imposto leva 96% do rendimento; com 10 dias, 66%; a partir do 30º dia, zero. No exemplo da calculadora, R$ 50 de rendimento em 10 dias perdem R$ 33,00 para o IOF. O imposto de renda incide depois, sobre o que sobrou. Para comparar aplicações com IR e IOF, veja a calculadora de CDB e a de investimentos.

O que mudou em 2025

Os Decretos 12.466 e 12.467, de maio de 2025, subiram várias alíquotas. O Decreto 12.499, de junho, substituiu os dois e ficou com os valores desta página. O Congresso sustou os decretos pelo Decreto Legislativo 176/2025, e em 16 de julho de 2025 o STF restabeleceu o Decreto 12.499/2025, exceto na cobrança sobre o "risco sacado", operação de antecipação a fornecedores. A página usa o texto compilado do decreto no Planalto, consultado em 27/09/2026.

Erros comuns

• Multiplicar o valor total pelos dias do contrato. O IOF diário incide sobre cada amortização, pelos dias dela.
• Esquecer o limite de 365 dias ou aplicá-lo ao contrato inteiro em vez de a cada parcela.
• Usar alíquota antiga no cartão internacional. Ela já foi de 6,38% e caiu por etapas entre 2023 e 2025 (Decreto 10.997/2022). O cronograma que levaria a 2,38% em 2026 foi revogado, e desde 2025 a alíquota é 3,5%.
• Achar que todo resgate paga IOF. A partir de 30 dias corridos, não paga.

O IOF também entra no custo total de um financiamento. O simulador de financiamento de veículos soma o imposto às parcelas e mostra o CET, e o simulador de financiamento compara Price e SAC. Para conta atrasada, com multa e juros por dia, use a calculadora de juros de mora.